Maar, geen nood. Om hieraan tegemoet te komen voorziet de Belgische wetgeving verschillende formules om je wettelijk pensioen aan te vullen met verschillende soorten pensioenverzekeringen. Interessant hierbij is dat deze een belangrijk fiscaal voordeel kunnen opleveren.
De keuze van het type pensioenverzekering is sterk afhankelijk van het statuut van je onderneming en de ondernemingsvorm. Om te weten over welk pensioenkapitaal je zal beschikken vanaf je pensioen, moet je ook rekening houden dat de duurtijd, de hoogte van de premiebetalingen en de keuze van je beleggingsvorm een invloed hebben op je toekomstig pensioenbedrag.
Welke aanvullende spaarmogelijkheden bestaan er?
Naast het wettelijk pensioen voor zelfstandigen, zijn er dus nog tal van opties om je pensioen mee aan te vullen. Afhankelijk van je situatie, zal de ene optie beter bij je passen dan de andere. We sommen de mogelijkheden voor je op:
1. Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)
Een belangrijk onderdeel in het aanvullend pensioen voor zelfstandigen, is het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen, oftewel: VAPZ. Deze optie kan zowel door ondernemers in hoofd- als bijberoep genomen worden, en is ook mogelijk voor meewerkende echtgenoten.
Kenmerkend aan deze optie is dat alle premies die je stort 100% aftrekbaar zijn als beroepskost. Dit heeft niet enkel als voordeel dat de basis voor je belastingen omlaag gaat, maar ook de basis voor de berekening van je sociale bijdragen. Interessant dus!
Bijkomende voordelen van het VAPZ is het ontbreken van een taks op de betaalde premies en een zeer voordelige fiscale behandeling van je eindkapitaal. Kortom, een must voor elke zelfstandige ondernemer of bedrijfsleider.
2. De Individuele Pensioen Toezegging (IPT)
Ben je actief als vennootschap? Dan is de Individuele Pensioen Toezegging een zeer interessante tweede optie. Wist je zelfs dat elke bedrijfsleider of bestuurder die een regelmatige verloning krijgt van de vennootschap ook kan genieten van de IPT?
Je IPT-contract wordt steeds onderschreven en betaald door de vennootschap. Ook hier zijn de premies 100% aftrekbaar als bedrijfskost voor de vennootschap, wat op zijn beurt de vennootschapsbelasting naar beneden haalt.
Let wel, voor deze optie dien je rekening te houden dat je slechts 80% aanvullend pensioen mag opbouwen. Dit wil zeggen dat wanneer je de pensioenleeftijd bereikt, je inkomen maximaal 80% mag bedragen van je laatste normale bruto jaarloon van wanneer je nog actief was.
3. De Pensioen Overeenkomst voor Zelfstandigen (POZ)
Sinds 2018 kunnen zelfstandigen die niet onder vennootschap werken ook een beroep doen op de Pensioen Overeenkomst voor Zelfstandigen. Deze spaarmogelijkheid is in het leven geroepen om zelfstandigen bijkomende opties te geven. Men kan het zien als de IPT voor eenmanszaken.
De POZ is zeker een mooi extraatje om je pensioen op te bouwen. Toch moet je wel rekening houden dat deze optie beperkt is tot maximum 30% belastingvermindering via je personenbelasting.
Zowel voor de IPT als voor de POZ bestaat de mogelijkheid aparte premies te storten die gebaseerd zijn op je inkomsten uit het verleden. Dit noemen we in vaktermen ook wel eens de “back-service” of “koopsom”. Via éénmalige stortingen kan je zo je pensioenkapitaal sterk aanvullen.
Wist je zelfs dat je hier onder bepaalde voorwaarden vroegtijdig een voorschot van kan opnemen? Dit voor het verwerven, het bouwen, het herstellen of verbouwen van een onroerend goed binnen de Europese Economische Ruimte. Interessant, niet?
Het rendement van je aanvullend pensioen
Je wil uiteraard zoveel mogelijk rendement halen uit je aanvullend pensioensparen. Dat kan zeker. We bekijken even de drie belangrijkste elementen voor een hoog rendementskapitaal:
1. De intrestvoeten
Een eerste element in het rendement van je aanvullend pensioen zijn de intrestvoeten. De spaarmogelijkheden om je wettelijk pensioen aan te vullen, hebben klassiek een gegarandeerde intrestvoet. Voor de specialisten onder ons is dit ook gekend onder het ‘beleggen in Tak 21’.
2. De winstdeelname
Een tweede belangrijk rendementsaspect, is de winstdeelname van de gekozen pensioenspaarmogelijkheid. Elke verzekeraar kan jaarlijks bepalen welk percentage van de winstdeling die zal toekennen aan de verzekeringsproducten. Uiteraard is de winstdeelname niet gegarandeerd, dit in tegenstelling tot de gegarandeerde interestvoeten.
3. De mogelijkheid tot beleggen
Een derde optie om je rendement te verhogen, is het beleggen in verzekeringsfondsen. Deze beleggingsvorm is ook wel gekend als de Tak 23-beleggingen. Met een tak 23-belegging combineer je een belegging met je aanvullend pensioensparen. Dit type van beleggen is fiscaal zeer aantrekkelijk en zeker een geschikte manier om aan vermogensplanning te doen. Uiteraard is er geen rendements- of kapitaalsgarantie, aangezien je geld deels wordt belegd. Maar, gezien de huidige intrestvoeten, is de kans op hoger rendement zeker aanwezig.
Wil je graag een analyse voor jouw specifieke situatie? Wil je een eerste stap zetten naar een betere pensioenopbouw? Contacteer zeker onze experten.